재무제표 보는법, 주식 기초 공부 재무제표를 모르면 도박이다

안녕하세요 오늘은 주식 기초 공부 편 재무제표 보는 법에 대해서 정리해드리겠습니다. 재무제표를 확인 할수있는 재무제표 사이트와 재무제표의 구성 요소, 봐야하는 이유등에 대해서 알려드리고 주식 투자 하기 전에 알아야할 필수 요소인 이유까지도 설명해드리겠습니다.

 

 

 

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재무제표 왜 봐야하는가

주식을 한다고 하면 흔히 주변에선 주식 같은 거 하면 안된다, 도박이랑 같은 거다 라는 인식이 굉장히 심했었죠, 하지만 코로나 쯤 이후로 2030세대에서 영끌족, 테슬라, 비트코인등 투자 관련 이슈가 굉장히 많아 지면서 주식 투자 공부에 대한 이미지나 실제로 돈을 많이 벌게 되는 사람들도 등장하면서 인식이 많이 변했습니다.

 

여전히 공부없이 주변 이야기나 느낌만 믿고 투자해서 도박처럼 주식을 접하는 사람들도 많지만 차근 차근 공부를 해서 안정적으로 수익을 내는 사람들 또한 많이 늘었습니다. 

투자를 하기 위해서는 그 기업에 투자하기 전에 그 기업이 얼마나 건강한지, 부실하지는 않은지 확인해야 합니다. 재무제표는 기업의 재무 상태와 경영 성과를 보여주는 문서이기 때문에, 재무제표를 보는 것으로 기업의 건강을 진단할 수 있습니다.

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재무제표를 통해 확인할 수 있는 기업의  상태

• 자산과 부채의 규모와 비율
• 수익성과 성장성
• 유동성과 지급능력
• 재무 건전성

이러한 지표를 통해 기업이 얼마나 건전한 재무 상태를 가지고 있는지, 미래에 얼마나 성장할 수 있는지 등을 판단할 수 있습니다. 물론 재무제표만 보고 기업의 건강을 완벽하게 파악할 수는 없지만 기업의 경영진의 역량, 산업의 전망 등 다양한 요인을 고려할수가 있고 기업을 평가하는 데 있어 가장 기본적이고 중요한 지표입니다. 이러한 이유때문에 재무제표를 모른채 기업에 투자를 하는 행위 자체는 도박과 별 다를게 없는 행동입니다.

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재무제표란 무엇인가

그러면 재무제표는 무엇일까요? 재무제표는 기업의 재무상태와 경영성과를 회계기준에 따라 보여주는 보고서 입니다. 그리고 재무제표는 크게 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표로 구성되어있습니다. 

 

제무상태표

재무상태표는 일정 시점에서 기업이 가진 재산을 특성 별로 나열한 것이며 자산, 자본, 부채로 나뉩니다.
자산 = 부채 + 자본

 

1. 자산

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기업이 가진 재산을 자산이라고 합니다. 자산은 크게 유동자산과 비유동자산으로 나뉩니다.

• 유동자산은 당장 현금화할 수 있는 재산입니다. 예를 들어, 현금, 예금, 매출채권, 재고 등이 있습니다.
• 비유동자산은 당장 현금화하기 어려운 재산입니다. 예를 들어, 투자자산, 토지, 건물, 설비 등이 있습니다.

2. 부채

 

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기업이 갚아야 할 빚을 부채라고 합니다. 부채는 크게 유동부채와 비유동부채로 나뉩니다.

• 유동부채는 곧 갚아야 할 빚입니다. 예를 들어, 매입채무, 단기차입금 등이 있습니다.
• 비유동부채는 곧 갚아야 할 빚이 아니지만, 장기적으로 갚아야 하는 빚입니다. 예를 들어, 장기차입금, 장기채무 등이 있습니다.

3. 자본

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기업의 순재산을 자본이라고 합니다. 자본은 크게 자본금과 이익잉여금으로 나뉩니다.

• 자본금은 기업이 설립할 때 투자한 돈입니다.
• 이익잉여금은 기업이 영업활동을 통해 번 돈입니다.

이렇게 재무상태표는 기본적으로 자산, 부채, 자본으로 이루어져있습니다

 

재무제표 보는법

재무제표의 구성요소는 5가지 입니다.

재무제표 구성요소 5가지
재무상태표	손익계산서	자본변동표	현금흐름표	주석

이렇게 구성이 되어있고 모든 지표를 분석하는 것이 좋지만 그중에서도 가장 필수적이고 주식투자를 하기 위해서라면 세가지만 알고계셔도 충분합니다.바로 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 입니다

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투자를 위해서 알아야할 재무제표 3가지

1. 재무상태표

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재무상태표는 기업의 가계부를 생각하면 이해하기 쉽습니다.

가계부는 가정에서 가지고 있는 돈과 빚을 기록한 책입니다. 재무상태표도 기업에서 가지고 있는 돈과 빚을 기록한 책입니다.

 

재무상태표의 자산은 가계부의 돈과 같습니다.

재무상태표의 자산은 기업이 가지고 있는 현금, 예금, 재고, 건물, 기계 등을 말합니다. 가계부의 돈은 현금, 예금, 주식, 보험 등을 말합니다.

 

재무상태표의 부채는 가계부의 빚과 같습니다.

재무상태표의 자본은 기업의 순자산을 말합니다. 순자산은 자산에서 부채를 뺀 금액입니다. 가계부의 순자산은 가정의 재산에서 빚을 뺀 금액입니다.

 

예를 들어, 어떤 기업이 현금 100만 원, 예금 200만 원, 재고 300만 원, 건물 500만 원, 기계 1,000만 원을 가지고 있고, 매입채무 200만 원, 단기차입금 300만 원, 장기차입금 400만 원을 갚아야 한다면, 재무상태표는 다음과 같습니다.

자산
현금 100만 원
예금 200만 원
재고 300만 원
건물 500만 원
기계 1,000만 원
합계 2,100만 원

부채
매입채무 200만 원
단기차입금 300만 원
장기차입금 400만 원
합계 900만 원

자본
2,100만 원 - 900만 원 = 1,200만 원

이 기업은 현금, 예금, 재고, 건물, 기계 등 총 2,100만 원의 자산을 가지고 있습니다. 그리고 매입채무, 단기차입금, 장기차입금 등 총 900만 원의 부채를 가지고 있습니다. 따라서 이 기업의 순자산은 2,100만 원 - 900만 원 = 1,200만 원입니다.

이처럼 재무상태표를 통해 기업의 재무 상태를 파악할 수 있습니다. 재무상태표를 이해하면 기업의 경영 성과를 평가하고, 투자 여부를 결정하는 데 도움이 됩니다. 

2.손익계산서

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손익계산서란?

손익계산서는 기업이 일정 기간 동안 벌어들인 돈과 쓴 돈을 기록한 보고서입니다. 이를 통해 기업의 경영 성과를 파악할 수 있습니다.

 

손익계산서의 구성

손익계산서는 크게 매출, 매출원가, 판매비와 관리비, 이익으로 구성됩니다.

• 매출은 기업이 판매한 상품이나 용역의 총액을 말합니다. 예를 들어, 아이스크림 가게가 아이스크림을 10개 팔면 매출은 10000원입니다.
• 매출원가는 매출액을 달성하기 위해 발생한 비용을 말합니다. 예를 들어, 아이스크림 가게가 아이스크림을 만들기 위해 재료비와 인건비를 지출하면 매출원가는 5000원입니다.
• 판매비와 관리비는 매출에 직접적으로 기여하지 않는 비용을 말합니다. 예를 들어, 아이스크림 가게가 매장 임대료와 전기세를 지출하면 판매비와 관리비는 2000원입니다.
• 이익은 매출액에서 매출원가와 판매비와 관리비를 뺀 금액을 말합니다. 예를 들어, 아이스크림 가게의 이익은 3000원입니다.

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손익계산서의 이해

손익계산서를 이해하기 위해서는 다음과 같은 용어를 이해해야 합니다.

• 매출은 기업의 수익을 의미합니다. 매출이 높을수록 기업의 수익이 높다는 것을 의미합니다.
• 매출원가는 기업의 비용을 의미합니다. 매출원가가 높을수록 기업의 수익이 낮아진다는 것을 의미합니다.
• 판매비와 관리비는 기업의 비용을 의미합니다. 판매비와 관리비가 높을수록 기업의 수익이 낮아진다는 것을 의미합니다.
• 이익은 기업의 순수익을 의미합니다. 이익이 높을수록 기업의 경영 성과가 좋다는 것을 의미합니다.

손익계산서의 활용

손익계산서는 기업의 경영 성과를 평가하고, 투자 여부를 결정하는 데 중요한 지표입니다.

• 기업의 수익성을 평가하기 위해 손익계산서를 활용할 수 있습니다. 매출과 이익을 비교하여 기업의 수익성을 파악할 수 있습니다.
• 투자 여부를 결정하기 위해 손익계산서를 활용할 수 있습니다. 이익이 높은 기업은 투자 가치가 높다는 것을 의미합니다.

3.현금흐름표

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현금흐름표란?

현금흐름표는 기업의 일정 기간 동안 현금의 유입과 유출을 기록한 보고서입니다. 이를 통해 기업의 재무 상태와 경영 성과를 파악할 수 있습니다.

 

현금흐름표의 구성

현금흐름표는 크게 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 구성됩니다.

• 영업활동은 기업의 주된 영업 활동으로 인해 발생하는 현금의 유입과 유출을 말합니다.
• 투자활동은 기업의 장기 자산을 취득하거나 처분하여 발생하는 현금의 유입과 유출을 말합니다.
• 재무활동은 기업의 자본금을 조달하거나 차입하여 발생하는 현금의 유입과 유출을 말합니다.

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• 현금흐름표의 이해
  • 영업활동 현금흐름
    기업의 영업 활동으로 인해 발생하는 현금의 유입과 유출을 말합니다. 영업활동 현금흐름이 플러스이면 기업은 영업 활동을 통해 현금이 유입되었음을 의미합니다.
  • 투자활동 현금흐름
    기업의 장기 자산을 취득하거나 처분하여 발생하는 현금의 유입과 유출을 말합니다. 투자활동 현금흐름이 플러스이면 기업은 투자 활동을 통해 현금이 유입되었음을 의미합니다.
  • 재무활동 현금흐름
    기업의 자본금을 조달하거나 차입하여 발생하는 현금의 유입과 유출을 말합니다. 재무활동 현금흐름이 플러스이면 기업은 재무활동을 통해 현금이 유입되었음을 의미합니다.
    
    

• 현금흐름표의 활용
  • 기업의 현금 흐름을 파악하기 위해 현금흐름표를 활용할 수 있습니다. 영업활동 현금흐름, 투자활동 현금흐름, 재무활동 현금흐름을 비교하여 기업의 현금 흐름을 파악할 수 있습니다.
  • 기업의 재무 건전성을 평가하기 위해 현금흐름표를 활용할 수 있습니다. 영업활동 현금흐름이 플러스이면 기업은 영업 활동을 통해 현금이 유입되고 있음을 의미합니다. 이는 기업의 재무 건전성이 양호하다는 것을 의미합니다.
  • 기업의 투자 가치를 평가하기 위해 현금흐름표를 활용할 수 있습니다. 영업활동 현금흐름이 플러스이고, 투자활동 현금흐름이 마이너스인 기업은 투자 가치가 높다고 할 수 있습니다.

 

제무제표 사이트 보는 방법

전자공시시스템

 

전자공시시스템 DART에 접속합니다

 

공시서류검색, 통합검색을 클릭한뒤 원하는 기업을 검색합니다

 

 

검색한뒤 아래에서 반기보고서를 클릭합니다

 

좌측 목록에서 재무제표를 클릭한 뒤에 확인하시면 됩니다.

 

 

이번 시간에는 재무제표를 봐야하는 이유와 봐야하는 것들, 보는 방법 등에 대해서 정리해보았는데요, 다들 도움이 되셨으면 좋겠습니다. 주식 공부는 기초부터 차근 차근 하셔서 꼭 성공적인 분석과 투자 하시기를 바랍니다. 오늘도 긴글 읽어 주셔서 감사합니다. 부자되세요!

 

 

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